Nowe konto inwestycyjne z innym podatkiem od zysków

Ustawa wprowadza nowy rodzaj konta inwestycyjnego (OKI) dla osób fizycznych, które ukończyły 18 lat. Zamiast płacić podatek od zysków z inwestycji (jak przy zwykłym rachunku maklerskim), płaci się podatek od wartości zgromadzonych aktywów, liczony według specjalnego wzoru. Dochody z inwestycji na OKI są zwolnione z podatku Belki.

Co to oznacza w praktyce?

• Dla kogo: Dla każdego pełnoletniego, kto chce inwestować oszczędności w akcje, obligacje, fundusze inwestycyjne itp. Można mieć kilka takich kont u różnych instytucji (bank, dom maklerski).
• Jak działa podatek: Podatek płaci się nie od zysku, ale od średniej wartości pieniędzy i papierów wartościowych zgromadzonych na koncie w ciągu roku. Stawka podatku jest zmienna co roku i wynosi 19% stopy referencyjnej NBP (ale nie mniej niż 0,1%). Na przykład, jeśli stopa NBP wynosi 5%, stawka podatku to 0,95%.
• Zwolnienia z podatku: Część aktywów jest zwolniona z podatku do określonych limitów:
• Do 25 000 zł – zwolnione są środki na zwykłym koncie oszczędnościowym (w złotych), obligacje skarbowe oraz bezpieczne fundusze.
• Do 100 000 zł – zwolnione są akcje spółek z polskiej giełdy, obligacje firm (z wyjątkiem strukturyzowanych), jednostki funduszy inwestycyjnych (które inwestują głównie w polskie aktywa) oraz jednostki dobrowolnych funduszy emerytalnych.
• Łączny limit zwolnienia na wszystkich kontach OKI to 100 000 zł. Jeśli masz aktywa obu typów, najpierw zwalnia się te bezpieczniejsze (do 25 000 zł), a reszta limitu (do 100 000 zł) idzie na te bardziej ryzykowne.
• Jak rozliczyć podatek:
• Instytucja finansowa (bank, dom maklerski) co roku wylicza średnią wartość aktywów na Twoim OKI i przesyła te dane do urzędu skarbowego (do końca lutego).
• Ty, jako inwestujący, musisz złożyć zeznanie podatkowe (OKI-Z) i zapłacić podatek od 15 marca do 31 maja następnego roku. Zeznanie składasz tylko przez e-Urząd Skarbowy.
• Ważne zmiany w przepisach:
• Dochody z inwestycji na OKI są zwolnione z podatku Belki (PIT od zysków kapitałowych).
• Wprowadzono ochronę danych: informacje o aktywach na OKI są objęte tajemnicą skarbową i nie są ujawniane bez podstawy prawnej.
• Banki i domy maklerskie mogą oferować "umowę parasolową" – jedną umowę dającą dostęp do różnych produktów (np. konto