Kontrola importu minerałów i przewozu gotówki przez granicę

Ustawa dostosowuje polskie prawo do dwóch unijnych rozporządzeń dotyczących kontroli importu minerałów konfliktowych oraz przewozu gotówki przez granicę.

Kontrola importu cyny, tantalu, wolframu i złota z obszarów konfliktowych

Krajowa Administracja Skarbowa (KAS) będzie przeprowadzać kontrole ex post (sprawdzenia po fakcie) u firm importujących te surowce. Kontrola polega na:

• Wezwaniu importera do przedłożenia dokumentów potwierdzających spełnienie obowiązków w ciągu 30 dni
• Jeśli organ stwierdzi naruszenia, importer musi w ciągu 30 dni przedstawić plan działań naprawczych
• Importer ma 90 dni na wdrożenie tych działań
• Po upływie tego okresu importer musi w ciągu 15 dni wykazać, że działania zostały wykonane

Kontrola musi się zakończyć nie później niż 60 dni po upływie terminu na wdrożenie działań naprawczych.

Kary za niedopełnienie obowiązków

Szef KAS nakłada karę pieniężną od 1000 zł do 500 000 zł na importera, który:

• Nie przedłoży dokumentów w wyznaczonym terminie, albo
• Nie przedstawi planu działań naprawczych w wyznaczonym terminie, albo
• Nie wdroży działań naprawczych w ciągu 90 dni

Przy ustalaniu wysokości kary organ bierze pod uwagę rodzaj i zakres naruszenia, wielkość obrotów firmy, jej przychody z importu tych surowców oraz dotychczasową działalność. Karę można zmniejszyć, jeśli naruszenie było wynikiem zdarzeń, którym firma nie mogła zapobiec. Kara przedawnia się po 3 latach od sporządzenia protokołu kontroli. Od decyzji o karze przysługuje odwołanie do ministra finansów w ciągu 14 dni. Kara musi być zapłacona w ciągu 7 dni od uzyskania ostateczności decyzji.

Kontrola przewozu gotówki przez granicę UE

Osoby przewożące gotówkę, zbywalne papiery na okaziciela, karty przedpłacone lub towary używane jako wysoce płynne środki przechowywania wartości w kwocie co najmniej 10 000 euro muszą złożyć deklarację organom celnym. Obowiązek dotyczy wwozu do UE i wywozu z UE.

Funkcjonariusze Służby Celno-Skarbowej mogą kontrolować osoby, bagaż i środki transportu, aby sprawdzić, czy deklaracja została złożona. Mogą również zatrzymać środki pieniężne w ramach procedury karnej.

Zmiany w kodeksie karnym skarbowym

Niezgłoszenie przew